Бывший ведущий следователь предупреждает, что «игра в курицу с высокими ставками» между Налоговой службой (IRS) и держателями криптовалюты, которые не могут должным образом отчитаться о своих доходах, вступит в новую фазу в 2021 году, поскольку налоговое агентство начинает уделять больше внимания о преследовании «гражданских и, возможно, уголовных наказаний».
В статье в соавторстве с Don Fort Cегодня, бывший начальник отдела уголовных расследований Налоговой службы (IRS) сказал, что, хотя до сих пор агентство сосредоточило свои ресурсы на информировании общественности о надлежащих правилах отчетности, теперь оно перейдет к более строгому «правоприменению».
«IRS не так тихо позиционирует себя для плавного перехода от образования к правоприменению в 2021 году и далее».
В статье отмечается, что след начинается с Coinbase, которая ответила на вызов «Джон Доу» в 2018 году и передала информацию об учетной записи почти 13 000 пользователей – информацию, которая вскоре может привести к репрессиям. Например, в статье упоминается запрос IRS к бирже Bitstamp из Люксембурга о предоставлении информации об одном американском пользователе.
Акцент на держателях криптовалют частично связан с расширяющимся «налоговым разрывом» – разницей между общим доходом от налогов, которые должны быть уплачены Казначейству, и тем, что оно фактически получает – разобщением, в котором Форт и его соавтор Лоуренс Санникандро считают, что держатели криптовалюты могут играть важную роль.
«По состоянию на 10 декабря, когда биткойн достиг новых рекордных максимумов, рыночная капитализация криптовалют составила 524 миллиарда долларов», – говорится в статье. «Если предположить, что налоговые обязательства, связанные с криптовалютой, составляют 25 миллиардов долларов, а уровень соблюдения требований составляет 50%, то неучтенные налоговые обязательства по криптовалюте снова составляют около 3,2% от налогового разрыва в 381 миллиард долларов. Таким образом, вполне вероятно, что незарегистрированные налогооблагаемые транзакции с криптовалютой вносят значительный вклад в налоговый разрыв ».
В конечном итоге в статье делается вывод о том, что основные тенденции – такие как добавление вопроса о криптовалюте, который сейчас занимает видное место в верхней части формы 1040 – указывают на то, что IRS готовится к широким усилиям по искоренению недоплаты.
«Несмотря на то, что IRS еще не объявило о многих распространенных делах об уклонении от уплаты налогов или отмывании денег с использованием виртуальной валюты, эта тенденция должна измениться в 2021 году».
Более того, держатели криптовалюты не должны выглядеть миловидными, когда звонит налоговый инспектор.
«История показала, что недооценка правительства – игра для дураков».