Правительства хотят способствовать инновациям и росту рынка, но, как правило, проявляют осторожность в отношении потенциального неправомерного использования криптовалют для уклонения от санкций, мошенничества, финансирования терроризма и отмывания денег. В идеале, закон о криптовалюте и регулирование виртуальных активов должны иметь надлежащее пространство для инноваций и здоровой конкуренции, пресекая незаконные действия.
В этой статье описывается нормативно-правовая база, регулирующая виртуальные активы, такие как криптовалюты, в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) и, в частности, в Дубае. После изучения того, как криптовалюта регулируется в ОАЭ и является ли инвестирование в криптовалюту законным в указанной юрисдикции, в статье также будет рассмотрено, как криптовалюта облагается налогом в Дубае, какова применимая правовая база для цифровых валют и виртуальных активов и как инвестировать в них. Биткойн (BTC) в Дубае.
Регулируется ли криптовалюта в ОАЭ?
Полагая, что закон о виртуальных активах может помочь диверсифицировать экономику и дать преимущество на мировом рынке, федеральное правительство ОАЭ дало виртуальным активам зеленый свет с помощью лоскутного одеяла криптодружественных правил.
Правовая ситуация в ОАЭ довольно сложный. Чтобы понять, регулируется ли криптовалюта в ОАЭ и как, важно понимать, что семь эмиратов (Абу-Даби, Дубай, Шарджа, Аджман, Умм-аль-Кувейн, Фуджейра и Рас-эль-Хайма) вместе составляют ОАЭ. Каждый эмират имеет свои правила в областях, где нет федерального закона. Кроме того, в ОАЭ есть четыре судебных органа, включая Абу-Даби, Дубай и Рас-Аль-Хайма, а также Федеральный судебный орган.
Центральный банк ОАЭ (CBUAE) и Управление по ценным бумагам и товарам (SCA) обычно регулируют денежные рынки и рынки капитала. Тем не менее, иногда другие учреждения обладают полномочиями по регулированию финансовых рынков и рынков капитала. Действительно, Управление финансовых услуг Дубая (DFSA) является регулирующим органом в зоне Дубайского международного финансового центра (DIFC). В то же время Управление по регулированию финансовых услуг (FSRA) является регулятором в зоне глобального рынка Абу-Даби (ADGM).
Глядя на эволюцию ОАЭ в более широком смысле в свете регулирования криптовалют, важно отметить, что CBUAE начал регулировать криптовалюты в 2017 году. Закон 2017 года гласил, что все транзакции с этими цифровыми активами должны осуществляться через авторизованные биржи должен был соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег, установленные CBUAE. Можно наблюдать нормативную направленность на использование виртуальных активов в незаконных целях.
Интересно, что в 2018 году правительство ОАЭ в столице Абу-Даби создало комитет для изучать криптовалюты и их влияние на экономику в целом. Комитет пришел к выводу, что криптовалюта не угрожает финансовой стабильности или экономической системе ОАЭ. Вместо этого было отмечено, что криптовалюта может использоваться как возможность для экономической диверсификации и роста, если она будет должным образом регулироваться законом. С тех пор были предприняты усилия по введению таких законов как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных эмиратов.
Законны ли инвестиции в криптовалюту в ОАЭ?
В 2020 году SCA выпустило постановление о криптоактивах на федеральном уровне. Решение SCA № 23 от 2020 г. о регулировании деятельности с криптоактивами (CAAR) регулирует предложение, выпуск, листинг и торговля криптоактивами на суше ОАЭ, включая первоначальные предложения монет (ICO), биржи, торговые площадки, платформы виртуальных активов, кастодиальные услуги и связанные финансовые услуги, основанные на криптоактивах или использующие их.
CAAR устанавливает стандарты и требования для широкого круга участников рынка, таких как эмитенты ценных бумаг, инвесторы, хранители, платформы для торговли криптовалютой и другие игроки. Примечательно, что эта структура охватывает токены безопасности и производные токены. Следовательно, цифровые активы, регулируемые CBUAE, такие как фиатные валюты, виртуальные валюты и цифровые валюты, не входят в сферу действия CAAR. Более того, CBUAE не лицензирует криптовалюты и не признает их законными платежными средствами, а CAAR не распространяется на указанные активы.
Таким образом, можно утверждать, что криптовалютные инвесторы ОАЭ сталкиваются с регуляторным вакуумом в отношении законности своей деятельности. Однако это кажется другим. SCA, вероятно, проведет еще одну консультацию в 2022 году для токенов, еще не подпадающих под действие регламента CAAR. Кроме того, CBUAE неявно заявил, что инвестирование в криптовалюты не является незаконным.
Поскольку деятельность криптовалют и криптоактивов прямо и косвенно регулируется в ОАЭ, запретов на криптовалюты нет. Таким образом, граждане ОАЭ могут владеть криптовалютами, торговать на биржах и инвестировать в них. Те, кто проживает в различных эмиратах, также могут владеть криптовалютами и инвестировать в них, как описано ниже в случае с Дубаем.
Интересно, что ОАЭ сохранили благоприятную среду для роста своей индустрии цифровых активов благодаря своей Блокчейн-стратегии ОАЭ до 2021 года. Более того, благодаря мягкому подходу к регулированию ОАЭ успешно привлекают криптовалютные фирмы для стимулирования своей экономики. Действительно, ОАЭ — одна из самых прогрессивных стран для своей криптовалютной индустрии и востребованное место для бизнеса.
Таким образом, хотя несколько лет назад регулирование виртуальных активов в ОАЭ практически отсутствовало, регулирующие усилия в форме CAAR и благосклонное отношение CBUAE показывают, что ОАЭ стремятся задействовать новую отрасль. Недавно в различных эмиратах были приняты более прогрессивные правила в отношении криптовалют. Примером тому служит недавнее принятие Закона о виртуальных активах эмирата Дубай.
Закон о виртуальных активах в Дубае
Дубай — это страна, которая значительно продвинулась как во внедрении новых технологий, таких как блокчейн, так и в своем законодательстве о криптовалюте. Имея это в виду, неудивительно, что в 2022 году эмират Дубай принял новое направление, призванное прояснить, как именно Дубай регулирует криптовалюту и цифровые активы. Закон о виртуальных активах регулирует все транзакции с использованием виртуальных валют и цифровых токенов в эмирате Дубай, включая криптовалюты, такие как BTC.
Закон № 4 от 2022 года о регулировании виртуальных активов в эмирате Дубай, Закон о виртуальных активах, является важным законодательным мероприятием. Закон о виртуальных активах применяется на услуги виртуальных активов, предоставляемые на всей территории Эмирата Дубай, а также в зонах особого развития и свободных зонах Дубая, за исключением Дубайского международного финансового центра (DIFC). Хотя закон следует уникальной концепции, еще неизвестно, как он будет применяться.
Закон предлагает юридические определения для цифровых активов. Он устанавливает режим лицензирования и предусматривает штрафы за превышение компаниями своих полномочий. Важно отметить, что он широко определяет виртуальные активы, подразумевая, что криптовалюты, токены и невзаимозаменяемые токены (NFT) подпадают под его действие. Ожидается, что этот новый закон улучшит ясность для трейдеров и инвесторов, требуя от них раскрывать свою личность и финансовую информацию при торговле криптовалютами, гарантируя, что указанные валюты не будут использоваться в целях отмывания денег.
Закон о виртуальных активах также привел к созданию Дубайского органа по регулированию виртуальных активов (VARA). VARA — независимый регулирующий орган, которому поручено регулировать, управлять и лицензировать криптовалюты, NFT и другие виртуальные активы в Дубае. Согласно Закону о виртуальных активах, VARA имеет множество целей и функций.
Во-первых, VARA направлена на продвижение позиции Дубая как регионального и международного направления в сфере виртуальных активов. В этом свете VARA стремится улучшить понимание инвесторами сектора виртуальных активов и привлечь инвестиции и компании, работающие с виртуальными активами, для того, чтобы обосноваться в Дубае.
Более того, VARA предоставляет положения, правила и стандарты, необходимые для регулирования, надзора и контроля всех проблем, связанных с виртуальными активами. Например, VARA может предпринять действия, в том числе приостановить выдачу разрешений и приостановить деятельность любого поставщика услуг виртуальных активов. В сотрудничестве с CBUAE VARA также может осуществлять меры по обеспечению защиты и стабильности финансовой системы.
Как вы можете инвестировать в BTC в Дубае?
В соответствии с законодательством Дубая, BTC, криптоактивы и NFT являются виртуальными активами. Важно отметить, что Закон о виртуальных активах определяет виртуальные активы как «цифровое представление стоимости, которое может продаваться, передаваться или использоваться в качестве инструмента обмена или платежа или в инвестиционных целях».
Как уже отмечалось, Закон о виртуальных активах возложил на VARA контроль за регулированием, надзором и надзором за услугами виртуальных активов. Действительно, VARA может классифицировать и определять виртуальные активы и предписывать стандарты и правила торговли ими. Если кто-то хочет инвестировать в BTC через централизованную биржу, он должен, таким образом, проверить, соответствуют ли биржа и виртуальный актив, которым вы хотите торговать, нормативным стандартам, установленным VARA.
Кроме того, деятельность платформы виртуальных активов и услуги по управлению также подпадают под действие Закона о виртуальных активах. Для работы платформам виртуальных активов требуется предварительное разрешение от VARA. Любые услуги, связанные с хранением, управлением или контролем виртуальных активов, кошельков виртуальных активов и торговлей виртуальными токенами, также требуют разрешений от VARA. Таким образом, постфактум VARA контролирует все эти услуги и может приостановить или прекратить операции с виртуальными активами, такими как BTC.
В дополнение к разрешению и надзору со стороны VARA правила требуют, чтобы операторы платформ получили соответствующую лицензию от органа коммерческого лицензирования в Эмиратах. Те, кто хочет инвестировать в BTC в Дубае через централизованную биржу, должны использовать биржу (местную или международную) с правильной лицензией, такую как Palmex или BitOasis, которые базируются в Дубае. Централизованная биржа Binance также получила лицензию на виртуальные активы от VARA в 2022 году.
Облагается ли налогом криптовалюта в Дубае?
Дубай был в авангарде криптодружественного законодательства, не на последнем месте в отношении налогов и привлечения иностранных инвестиций. Во-первых, налоговые резиденты Дубая облагаются нулевым процентом налога на прирост капитала, доход от бизнеса и заработную плату. Криптовалюта рассматривается как любое другое имущество с точки зрения налогового законодательства в Дубае; следовательно, инвесторы освобождаются от уплаты налогов на прибыль от криптовалюты. Чтобы стать резидентом Дубая, можно зарегистрировать компанию в одной из свободных зон Дубая.
Интересно упомянуть Дубайский международный финансовый центр (DIFC), свободную от финансов зону, созданную в начале 2000-х годов для предоставления предприятиям финансовых и банковских услуг. Важно отметить, что DIFC уже давно придерживается прогрессивной точки зрения на виртуальные активы. В 2017 году DIFC выпустил руководство для криптовалютных бирж и ICO, стремясь в конечном итоге привлечь бизнес. Зона свободной торговли эмирата имеет собственную правовую систему и суды. В 2022 году правила DIFC были дополнены и распространены на все токены, признанные в зоне.
Аналогичным образом, Дубайский мультитоварный центр (DMCC) запустил криптодолину для дальнейшего улучшения бизнес-среды цифровых активов в Дубае. Свободная зона DMCC направлена на привлечение инвесторов и предпринимателей в криптовалюту за счет нулевого подоходного налога с физических и юридических лиц, а также предлагает своим членам возможность направлять все доходы без ограничений.
Свободные зоны Дубая, в том числе две упомянутые выше, помогают стимулировать иностранные инвестиции и укрепляют положение страны как ведущего мирового центра бизнеса, торговли и технологий. Интересно, что с взлетом своих крипто-долин Дубай присоединяется к лиге других стран, таких как Швейцария с ее крипто-долиной.
